内幕交易与监管
萨班斯-奥克斯利法案第906条认证
公司首席执行官和首席财务官的个人认证，证明定期向SEC提交的文件的准确性以及内部控制的有效性，若明知虚假认证将承担刑事责任。
萨班斯-奥克斯利法案第906条要求每家发行人的主要执行官和主要财务官在每份向SEC提交的年度或季度报告中认证，据其所知，该报告完全遵守证券法律，并且所披露的信息公允反映了公司的财务状况和经营成果。该认证建立了高管层级的财务真实性责任链，超越了审计师的委托背书，形成了直接的个人责任。
违反Section 906将面临重大刑事处罚，包括最高20年监禁及最高USD 5百万罚款（明知违规），或最高5年监禁及USD 1百万罚款（故意违规）。对于内幕交易及合规监控平台，Section 906认证是评估高管问责、发现认证语言或免责声明变化（可能预示公司治理风险）及验证用于内幕活动分析和评分算法的财务指标完整性的关键依据。