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内幕交易与监管

受益所有权

对证券的直接或间接所有权或经济利益,包括通过家庭、信托或受控实体持有。

申报义务归属于受益所有人,而不仅限于登记持有人。因此,Form 4可显示“由信托”或“由配偶”间接持有的买入。持有已注册股权类别10%以上受益所有权即成为第16条内幕人。

来源:SEC · Beneficial ownership reporting